内部控制与风险管理实务--财务管理内训

授课专家：[林少刚]

内部控制与风险管理实务授课天数：3天

收费标准：价格面议

开办周期：按需开办，有需要的企业请致电本站客服

受训对象：总经理、企业中高层、部门主管

课程目标：

1、认识内部控制与风险管理的作用与组织支撑；

2、深入掌握企业内部控制的风险点与关键控制点；

3、通过内部控制建设，提升企业降本增效与运营效率；

4、通过内部控制建设，降低企业内部舞弊风险

课程大纲：

导言案例1：金盾控股董事长坠楼身亡，留下一家濒临破产的上市公司

导言案例2：中国500强浙江盾安集团爆发出450亿元债务危机濒临破产

导言案例3：2008年中国毒奶粉事故-三鹿、蒙牛、伊利、光明、雅士利

导言案例4:2011年阿里巴巴B2B平台供应商涉嫌欺诈，CEO卫哲引咎辞职

第一讲、认识内部控制

一、什么是内部控制？

二、为什么内部控制？

三、内部控制控什么？防范风险与控制舞弊

四、内部控制谁去控？

五、内部控制去控谁？

六、内部控制怎么控？

七、平衡效率与风险

第二讲、内部控制与风险管理操作实务

一、战略风险管理与内部控制

1、风险点

1）战略不明确

2）战略过于激进

3）战略频繁变动

2、关键控制点

案例5：阿里巴巴战略管理

案例6：恒大地产与万科战略管理

二、产品开发风险管理与内部控制

1、风险点

1）新产品不符合市场需求

2）新产品慢于竞争对手推出

3）开发成功率低

4）开发费用超支

2、关键控制点

案例7：华为产品开发流程IPD

三、组织架构风险管理与内部控制

1、风险点

1）中央集权、层级多、反应慢

2）部门墙厚重、效率低

3）责权利不统一

2、关键控制点

案例8：海尔、韩都衣舍公司组织架构

四、供应链风险管理与内部控制

1、风险点

1）供应商选择不当

2）采购价格过高、采购内部舞弊

3）产品质量不合格、生产成本超支

4）采购、生产计划不合理、库存高、资金积压

5）仓库管理不善、产品偷盗、霉烂变质

2、关键控制点

案例9：华为采购管理、供应链流程系统

五、销售风险管理与内部控制

1、风险点

1）销售渠道不畅，模式不新，系统不畅

2）应收账款过大，资金积压

3）销售合同有漏洞，影响合同执行

4）销售考核指标不当，影响企业利润达成

5）销售合同、回款发生舞弊

2、关键控制点

案例10：美的集团销售管理系统

六、预算风险管理与内部控制

1、风险点

1）预算粗放

2）战略与经营计划不明确、目标与资源配置不对应

3）预算缺乏刚性，奖惩不严

4）缺乏过程监控

2、关键控制点

案例11：恒大地产预算计划体系

七、财务风险管理与内部控制

1、风险点

1）盲目扩张，负债率高，风险大

2）资金结构不当、短债长用

3）资金计划不准确、资金流断裂

4）帐外小金库、白条抵库，资金被挪用、串通舞弊

5）财务报告不准确、不及时

6）管理层授意提供虚假财务报告

2、关键控制点

八、资产风险管理与内部控制

1、风险点

1）存货积压或短缺

2）资产购置不经过授权审批，随意性强

3）没有定期盘点计划

4）固定资产账目不全，账实不符

2、关键控制点

九、团队人才风险管理与内部控制

1、风险点

1）无法吸引、留住优秀人才

2）员工工作积极性不高

3）部门墙厚重

4）没有人才培训发展计划

2、关键控制点

案例12：中化集团人力资源管理

十、合同风险管理与内部控制

1、风险点

1）未签订合同、未经授权对外签订合同

2）合同内容存在重大疏漏和欺诈

3）合同未全面履行或监控不当，合同纠纷处理不当

2、关键控制点

十一、担保风险管理与内部控制

1、风险点

1）对被担保人资信状况调查不深，审批不严或越权审批

2）对被担保人财务状况监控不力，未采取有效措施

3）担保过程中存在舞弊行为

2、关键控制点

十二、内控内部环境-企业文化风险管理与内部控制

1、风险点

1）企业领导层对内控不重视，对规则不遵守

2）缺乏奋斗、创新、授权、分享的企业文化

3）缺乏以贡献者为本、公开公平公正的企业文化

2、关键控制点

案例13：华为企业文化：以客户为中心、以奋斗者为本、持续艰苦奋斗

十三、信息传递与信息系统风险管理与内部控制

1、风险点

1）管理系统不完善，效率低，成本高

2）企业系统与系统不贯通，造成信息孤岛

3）内部报告系统缺失、内容不完整、传递不及时

2、关键控制点

案例14：美的信息化系统建设

第三讲、企业内部控制与风险体系管理架构

一、董事会下设内控与风险管理委员会

二、三道防线：业务部门、内控部门、内审部门

三、内部控制手册的编写

四、持续监督、完善内部控制制度

1、内控风险自我评价完善

2、内控有效性外部审计

互动答疑

老师介绍：林少刚

★互联网+阿米巴经营落地专家；

★清华大学总裁班特聘导师

★浙江大学总裁班特聘导师

★中山大学工商管理硕士（MBA）；

★会计硕士（MPAcc）

★美国注册管理会计师（CMA）

★中国注册税务师（CTA）

★广州天源税务师事务所外部董事

★普华永道事务所（全球第一）特聘阿米巴实战导师；

职业履历

林少刚老师2007年11月至今任职于华泰财产保险有限公司广州运营总部，担任财务总监。

2004年8月-2007年10月任职于白马户外媒体有限公司(香港上市)，担任高级财务经理。

2002年4月-2004年7月任职于广州迪森热能设备有限公司（新加坡上市)，担任财务副总裁。广州松下空调有限公司（世界五百强），担任财务总监；美国安达保险集团中国子公司（世界五百强），担任华南区财务负责人。19年上市及大型企业战略运营、组织变革、经营机制创新经验，精通企业战略实施、组织变革、经营机制建设、成本控制、预算管理与绩效考核，【理念+算盘】打造激情四射企业团队，人人成为经营者创造倍增利润。

课程形式：-讲授-启发式、互动式教学-小组讨论-案例分析

-角色扮演-观看录象-练习